الكلية: كلية الدراسات العليا للعلوم الاجتماعية تركز الضرائب الدولية على مبادئ وممارسات الضرائب عبر ولايات قضائية مختلفة. يكتسب الطلاب مهارات في فهم أنظمة الضرائب العالمية واتفاقيات الضرائب المزدوجة وتسعير التحويل والتخطيط الضريبي الدولي. يتم إعداد الخريجين للعمل في شركات الاستشارات الضريبية والشركات المتعددة الجنسيات والوكالات الحكومية. **أهداف التعلم:** - فهم أساسيات الضرائب الدولية وتطبيقاتها. - تطوير المهارات في تحليل أنظمة الضرائب العالمية واتفاقيات الضرائب المزدوجة. - تعلم تقنيات إدارة تسعير التحويل والتخطيط الضريبي الدولي. - استكشاف مبادئ المعاهدات الضريبية والامتثال الضريبي وإدارة المخاطر الضريبية. - تحليل وتفسير بيانات الضرائب الدولية ونتائج البحوث. - تطوير مهارات التفكير النقدي وحل المشكلات والتحليل من أجل ممارسة ضريبية دولية فعالة. **المخطط الرئيسي:** 1. **مقدمة عن الضرائب الدولية** - نظرة عامة على المفاهيم والمبادئ والممارسات الرئيسية في الضرائب الدولية. - أساسيات الأنظمة الضريبية العالمية، والسلطات الضريبية، والسيادة الضريبية. 2. **الأنظمة الضريبية العالمية** - مبادئ الأنظمة الضريبية العالمية، بما في ذلك القواعد الضريبية، ومعدلات الضرائب، والإدارة الضريبية. - تقنيات لمقارنة وتحليل الأنظمة الضريبية المختلفة في جميع أنحاء العالم. 3. **اتفاقيات الازدواج الضريبي** - مبادئ اتفاقيات الازدواج الضريبي، بما في ذلك غرضها وبنيتها وتفسيرها. - تقنيات لتطبيق اتفاقيات الازدواج الضريبي لتجنب الازدواج الضريبي وحل النزاعات الضريبية. 4. **تسعير التحويل** - مبادئ تسعير التحويل، بما في ذلك مبدأ طول الذراع، وطرق تسعير التحويل، والتوثيق. - تقنيات إدارة وتوثيق سياسات تسعير التحويل. 5. **التخطيط الضريبي الدولي** - مبادئ التخطيط الضريبي الدولي، بما في ذلك تحسين الضرائب، والحوافز الضريبية، وتجنب الضرائب. - تقنيات تطوير وتنفيذ استراتيجيات الضرائب الدولية. 6. **المعاهدات الضريبية** - مبادئ المعاهدات الضريبية، بما في ذلك التفاوض عليها وتطبيقها وتفسيرها. - تقنيات الاستفادة من المعاهدات الضريبية للتخطيط الضريبي الفعال. 7. **الامتثال الضريبي وإدارة المخاطر** - مبادئ الامتثال الضريبي، بما في ذلك متطلبات الإبلاغ، والتدقيق الضريبي، والعقوبات. - تقنيات إدارة المخاطر الضريبية وضمان الامتثال لقوانين الضرائب الدولية. 8. **الممارسة العملية في الضرائب الدولية** - الخبرات العملية في الضرائب الدولية، بما في ذلك التدريب الداخلي والمشاريع والمهام العملية في شركات الاستشارات الضريبية أو الشركات المتعددة الجنسيات. - تطبيق المهارات المكتسبة في سيناريوهات الضرائب الدولية العملية. 9. **مشروع التخرج في الضرائب الدولية** - مشروع شامل لتطبيق المهارات في أنظمة الضرائب العالمية، أو اتفاقيات الضرائب المزدوجة، أو تسعير التحويل. - تقديم مشروع ضريبي دولي مصقول أو تقرير أو عرض تقديمي. **طرق التقييم:** - تحليلات الأنظمة الضريبية العالمية، وتقارير اتفاقيات الضرائب المزدوجة، ومشاريع تسعير التحويل، واستراتيجيات التخطيط الضريبي الدولي، وتحليلات المعاهدات الضريبية، وخطط الامتثال الضريبي وإدارة المخاطر، وتقارير التدريب العملي، ومشاريع التخرج، والمشاريع الجماعية، والعروض التقديمية. **الكتب المدرسية الموصى بها:** - "الضرائب الدولية: المبادئ والسياسات" بقلم رؤوفين س. أفي يونا. - "الأنظمة الضريبية العالمية" بقلم مؤلفين مختلفين. - "اتفاقيات الضرائب المزدوجة" بقلم مؤلفين مختلفين. - "تسعير التحويل" بقلم مؤلفين مختلفين. - "التخطيط الضريبي الدولي" بقلم مؤلفين مختلفين. - "المعاهدات الضريبية" بقلم مؤلفين مختلفين. - "الامتثال الضريبي وإدارة المخاطر" بقلم مؤلفين مختلفين. **المتطلبات الأساسية:** المعرفة الأساسية بالضرائب والمحاسبة والأعمال التجارية الدولية. مناسبة للطلاب المهتمين بالأنظمة الضريبية العالمية والتخطيط الضريبي والامتثال. **مدة التخصص:** عادةً ما تكون من سنة إلى سنتين للحصول على درجة الماجستير أو الشهادة المتقدمة، بما في ذلك الدورات الدراسية والمشاريع والتدريب العملي والتدريب الداخلي. **الشهادة:** يمكن للخريجين الحصول على درجة أو شهادة في الضرائب الدولية ومواصلة التعليم العالي أو الشهادات المهنية، مثل تلك الصادرة عن الرابطة المالية الدولية (IFA) أو المعهد المعتمد للضرائب (CIOT). **الفئة المستهدفة:** مستشارو الضرائب الطموحون، والمتخصصون في الضرائب الدولية، ومديرو الضرائب، ومستشارو الضرائب، والأفراد الذين يسعون إلى العمل في شركات الاستشارات الضريبية والشركات المتعددة الجنسيات والوكالات الحكومية والمجالات ذات الصلة. يزود هذا التخصص الطلاب بالمهارات التحليلية وحل المشكلات والاستراتيجية اللازمة للتفوق في الضرائب الدولية، ودعم المهن في شركات الاستشارات الضريبية والشركات المتعددة الجنسيات والوكالات الحكومية.